Futture nuovo tracciato 2021
Da Wintech Manuali.
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All’interno della sezione Dati Generali Documento, debuttano le nuove e più dettagliate codifiche relative alla ritenuta, con l’introduzione dei seguenti codici: | All’interno della sezione Dati Generali Documento, debuttano le nuove e più dettagliate codifiche relative alla ritenuta, con l’introduzione dei seguenti codici: | ||
| - | RT01 Ritenuta persone fisiche | + | RT01 Ritenuta persone fisiche <br> |
| - | RT02 Ritenuta persone giuridiche | + | RT02 Ritenuta persone giuridiche <br> |
| - | RT03 Contributo INPS | + | RT03 Contributo INPS <br> |
| - | RT04 Contributo ENASARCO | + | RT04 Contributo ENASARCO<br> |
| - | RT05 Contributo ENPAM | + | RT05 Contributo ENPAM<br> |
| - | RT06 Altro contributo previdenziale | + | RT06 Altro contributo previdenziale<br> |
| - | A cambiare sono anche i codici TipoDocumento, che classificano per l’appunto la tipologia di fattura trasmessa al SdI. | + | A cambiare sono anche i codici TipoDocumento, che classificano per l’appunto la tipologia di fattura trasmessa al SdI.<br> |
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| - | Ecco i 18 codici specifici, utili al fine di individuare nell’immediato la tipologia di operazione, che sarà possibile indicare in fattura a partire dal 1° ottobre 2020: | + | Ecco i 18 codici specifici, utili al fine di individuare nell’immediato la tipologia di operazione, che sarà possibile indicare in fattura a partire dal 1° ottobre 2020:<br> |
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| - | TD01 Fattura | + | TD01 Fattura<br> |
| - | TD02 Acconto/Anticipo su fattura | + | TD02 Acconto/Anticipo su fattura<br> |
| - | TD03 Acconto/Anticipo su parcella | + | TD03 Acconto/Anticipo su parcella<br> |
| - | TD04 Nota di Credito | + | TD04 Nota di Credito<br> |
| - | TD05 Nota di Debito | + | TD05 Nota di Debito<br> |
| - | TD06 Parcella | + | TD06 Parcella<br> |
| - | TD16 Integrazione fattura reverse charge interno | + | TD16 Integrazione fattura reverse charge interno<br> |
| - | TD17 Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero | + | TD17 Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero<br> |
| - | TD18 Integrazione per acquisto di beni intracomunitari | + | TD18 Integrazione per acquisto di beni intracomunitari<br> |
| - | TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72 | + | TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72<br> |
| - | TD20 Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93) | + | TD20 Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93)<br> |
| - | TD21 Autofattura per splafonamento | + | TD21 Autofattura per splafonamento<br> |
| - | TD22 Estrazione beni da Deposito IVA | + | TD22 Estrazione beni da Deposito IVA<br> |
| - | TD23 Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA | + | TD23 Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA<br> |
| - | TD24 Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, lett. a) | + | TD24 Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, lett. a)<br> |
| - | TD25 Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo lett. b) | + | TD25 Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo lett. b)<br> |
| - | TD26 Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72) | + | TD26 Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72)<br> |
| - | TD27 Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa | + | TD27 Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa<br> |
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| - | Agenzia delle Entrate - specifiche tecniche fattura elettronica versione 1.6.1 | + | Agenzia delle Entrate - specifiche tecniche fattura elettronica versione 1.6.1<br> |
| - | Scarica le nuove specifiche tecniche in vigore dal 1° ottobre 2020 ed obbligatorie dal 1° gennaio 2021 | + | Scarica le nuove specifiche tecniche in vigore dal 1° ottobre 2020 ed obbligatorie dal 1° gennaio 2021<br> |
| - | Fattura elettronica, verso la dichiarazione precompilata per le partite IVA: dal 2021 obbligatorie le nuove specifiche tecniche | + | Fattura elettronica, verso la dichiarazione precompilata per le partite IVA: dal 2021 obbligatorie le nuove specifiche tecniche<br> |
| - | Il passaggio alla fattura elettronica evoluta è un primo passo per la messa a punto della dichiarazione precompilata per le partite IVA. L’Agenzia delle Entrate utilizzerà anche i dati delle e-fatture trasmesse al SdI per predisporre le bozze dei dichiarativi di imprese e professionisti. | + | Il passaggio alla fattura elettronica evoluta è un primo passo per la messa a punto della dichiarazione precompilata per le partite IVA. L’Agenzia delle Entrate utilizzerà anche i dati delle e-fatture trasmesse al SdI per predisporre le bozze dei dichiarativi di imprese e professionisti.<br> |
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| - | Dal 2021, diventano obbligatorie le nuove e più dettagliate specifiche tecniche per la compilazione della fattura elettronica. | + | Dal 2021, diventano obbligatorie le nuove e più dettagliate specifiche tecniche per la compilazione della fattura elettronica.<br> |
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| - | Guardando ai codici Natura per le operazioni esenti IVA, dal 1° ottobre 2020 si passa da 7 a ben 24 valori, cioè: | + | Guardando ai codici Natura per le operazioni esenti IVA, dal 1° ottobre 2020 si passa da 7 a ben 24 valori, cioè:<br> |
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| - | N1 escluse ex art.15 | + | N1 escluse ex art.15 <br> |
| - | N2 non soggette (non più valido dal 1 Gen 2021) | + | N2 non soggette (non più valido dal 1 Gen 2021)<br> |
| - | N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli artt. Da 7 a 7-septies del DPR 633/72 | + | N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli artt. Da 7 a 7-septies del DPR 633/72<br> |
| - | N2.2 non soggette – altri casi | + | N2.2 non soggette – altri casi<br> |
| - | N3 non imponibili (non più valido dal 1 Gen 2021) | + | N3 non imponibili (non più valido dal 1 Gen 2021)<br> |
| - | N3.1 non imponibili – esportazioni | + | N3.1 non imponibili – esportazioni<br> |
| - | N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie | + | N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie<br> |
| - | N3.3 non imponibili – cessioni verso San Marino | + | N3.3 non imponibili – cessioni verso San Marino<br> |
| - | N3.4 non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione | + | N3.4 non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione<br> |
| - | N3.5 non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento | + | N3.5 non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento<br> |
| - | N3.6 non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond | + | N3.6 non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond<br> |
| - | N4 esenti | + | N4 esenti<br> |
| - | N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura | + | N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura<br> |
| - | N6 inversione contabile (per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti) (non più valido dal 1 Gen 2021) | + | N6 inversione contabile <br>(per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti) (non più valido dal 1 Gen 2021)<br> |
| - | N6.1 inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero | + | N6.1 inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero<br> |
| - | N6.2 inversione contabile – cessione di oro e argento puro | + | N6.2 inversione contabile – cessione di oro e argento puro<br> |
| - | N6.3 inversione contabile – subappalto nel settore edile | + | N6.3 inversione contabile – subappalto nel settore edile<br> |
| - | N6.4 inversione contabile – cessione di fabbricati | + | N6.4 inversione contabile – cessione di fabbricati<br> |
| - | N6.5 inversione contabile – cessione di telefoni cellulari | + | N6.5 inversione contabile – cessione di telefoni cellulari<br> |
| - | N6.6 inversione contabile – cessione di prodotti elettronici | + | N6.6 inversione contabile – cessione di prodotti elettronici<br> |
| - | N6.7 inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi | + | N6.7 inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi<br> |
| - | N6.8 inversione contabile – operazioni settore energetico | + | N6.8 inversione contabile – operazioni settore energetico<br> |
| - | N6.9 inversione contabile – altri casi | + | N6.9 inversione contabile – altri casi<br> |
| - | N7 IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40 commi 3 e 4 e art. 41 comma 1 lett. b, DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, DPR 633/72 e art. 74-sexies, DPR 633/72) | + | N7 IVA assolta in altro stato UE <br>(vendite a distanza ex art. 40 commi 3 e 4 e art. 41 comma 1 lett. b, DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, DPR 633/72 e art. 74-sexies, DPR 633/72)<br> |
| - | La fattura elettronica si appresta a diventare una fonte importante di informazioni per il Fisco, che - evidentemente - farà “tesoro” dei nuovi dati e del nuovo tracciato XML anche per finalità di controllo. | + | La fattura elettronica si appresta a diventare una fonte importante di informazioni per il Fisco, che - evidentemente - farà “tesoro” dei nuovi dati e del nuovo tracciato XML anche per finalità di controllo.<br> |
Versione delle 11:47, 31 dic 2020
Cosa cambia: Cambia lo schema relativo alla predisposizione delle fatture ordinarie, semplificate così come quelle transfrontaliere, con il venir meno - a titolo di esempio - dell’obbligo di indicare l’importo dell’imposta di bollo pagata, all’interno del campo DatiBollo.
All’interno della sezione Dati Generali Documento, debuttano le nuove e più dettagliate codifiche relative alla ritenuta, con l’introduzione dei seguenti codici:
RT01 Ritenuta persone fisiche
RT02 Ritenuta persone giuridiche
RT03 Contributo INPS
RT04 Contributo ENASARCO
RT05 Contributo ENPAM
RT06 Altro contributo previdenziale
A cambiare sono anche i codici TipoDocumento, che classificano per l’appunto la tipologia di fattura trasmessa al SdI.
Ecco i 18 codici specifici, utili al fine di individuare nell’immediato la tipologia di operazione, che sarà possibile indicare in fattura a partire dal 1° ottobre 2020:
TD01 Fattura
TD02 Acconto/Anticipo su fattura
TD03 Acconto/Anticipo su parcella
TD04 Nota di Credito
TD05 Nota di Debito
TD06 Parcella
TD16 Integrazione fattura reverse charge interno
TD17 Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
TD18 Integrazione per acquisto di beni intracomunitari
TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72
TD20 Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93)
TD21 Autofattura per splafonamento
TD22 Estrazione beni da Deposito IVA
TD23 Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA
TD24 Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, lett. a)
TD25 Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo lett. b)
TD26 Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72)
TD27 Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa
Agenzia delle Entrate - specifiche tecniche fattura elettronica versione 1.6.1
Scarica le nuove specifiche tecniche in vigore dal 1° ottobre 2020 ed obbligatorie dal 1° gennaio 2021
Fattura elettronica, verso la dichiarazione precompilata per le partite IVA: dal 2021 obbligatorie le nuove specifiche tecniche
Il passaggio alla fattura elettronica evoluta è un primo passo per la messa a punto della dichiarazione precompilata per le partite IVA. L’Agenzia delle Entrate utilizzerà anche i dati delle e-fatture trasmesse al SdI per predisporre le bozze dei dichiarativi di imprese e professionisti.
Dal 2021, diventano obbligatorie le nuove e più dettagliate specifiche tecniche per la compilazione della fattura elettronica.
Guardando ai codici Natura per le operazioni esenti IVA, dal 1° ottobre 2020 si passa da 7 a ben 24 valori, cioè:
N1 escluse ex art.15
N2 non soggette (non più valido dal 1 Gen 2021)
N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli artt. Da 7 a 7-septies del DPR 633/72
N2.2 non soggette – altri casi
N3 non imponibili (non più valido dal 1 Gen 2021)
N3.1 non imponibili – esportazioni
N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie
N3.3 non imponibili – cessioni verso San Marino
N3.4 non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione
N3.5 non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento
N3.6 non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond
N4 esenti
N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura
N6 inversione contabile
(per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti) (non più valido dal 1 Gen 2021)
N6.1 inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero
N6.2 inversione contabile – cessione di oro e argento puro
N6.3 inversione contabile – subappalto nel settore edile
N6.4 inversione contabile – cessione di fabbricati
N6.5 inversione contabile – cessione di telefoni cellulari
N6.6 inversione contabile – cessione di prodotti elettronici
N6.7 inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi
N6.8 inversione contabile – operazioni settore energetico
N6.9 inversione contabile – altri casi
N7 IVA assolta in altro stato UE
(vendite a distanza ex art. 40 commi 3 e 4 e art. 41 comma 1 lett. b, DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, DPR 633/72 e art. 74-sexies, DPR 633/72)
La fattura elettronica si appresta a diventare una fonte importante di informazioni per il Fisco, che - evidentemente - farà “tesoro” dei nuovi dati e del nuovo tracciato XML anche per finalità di controllo.