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Versione delle 14:35, 19 mag 2017

Facile Facile ECF 2017

SOFTWARE PER LA COMUNICAZIONE DELLE LIQUIDAZIONI PERIODICHE IVA E LA COMUNICAZIONE PERIODICA DELL'ELENCO DELLE FATTURE EMESSE E RICEVUTE.
Il software Facile ECF permette di produrre il file XML per la comunicazione periodica delle liquidazioni IVA e l'elenco periodico delle fatture da inviare all'agenzia entrate.
E' possibile l'inserimento manuale dei dati oppure l'import da file csv esportato da applicativi contabili.

Introduzione

Normativa di Riferimento

La normativa prevede che siano obbligati alla presentazione della Comunicazione i soggetti passivi IVA in applicazione delle disposizioni contenute nell’art. 21-bis, del decreto legge 31 maggio 2010, n. 78.
In questo nuovo modello il contribuente deve indicare i dati contabili riepilogativi delle liquidazioni periodiche dell’imposta effettuate ai sensi dell’art. 1, commi 1 e 1-bis, del d.P.R. 23 marzo 1998, n. 100, nonché degli artt. 73, primo comma, lettera e), e 74, quarto comma. E’ necessario effettuare la presentazione della Comunicazione anche nel caso in cui la liquidazione presenti una eccedenza a credito.
Sono esonerati dalla presentazione della Comunicazione i soggetti passivi non obbligati alla presentazione della dichiarazione annuale IVA o all’effettuazione delle liquidazioni periodiche, sempre che, nel corso dell’anno, non vengano meno le predette condizioni di esonero.
In caso di determinazione separata dell’imposta in presenza di più attività, i soggetti passivi presentano una sola Comunicazione riepilogativa per ciascun periodo.
L’omessa, incompleta o infedele comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche è punita con la sanzione amministrativa da euro 500 a euro 2.000. La sanzione è ridotta alla metà se la trasmissione è effettuata entro i quindici giorni successivi alla scadenza stabilita, ovvero se, nel medesimo termine, è effettuata la trasmissione corretta dei dati (art. 11, comma 2-ter, del decreto legislativo 18 dicembre 1997, n. 471).

Termini di presentazione

Il modello di Comunicazione deve essere presentato esclusivamente per via telematica, direttamente dal contribuente o tramite intermediari abilitati di cui all’art. 3, commi 2-bis e 3, del d.P.R. 22 luglio 1998, n. 322.
Il modello deve essere presentato entro l’ultimo giorno del secondo mese successivo ad ogni trimestre. La Comunicazione relativa al secondo trimestre è presentata entro il 16 settembre e quella relativa all’ultimo trimestre è presentata entro l’ultimo giorno del mese di febbraio.
Qualora il termine di presentazione della Comunicazione scada di sabato o in giorni festivi, lo stesso è prorogato al primo giorno feriale successivo. Se, entro il termine di presentazione, sono presentate più Comunicazioni riferite al medesimo periodo, l’ultima sostituisce le precedenti.

Composizione del modello

Il modello della Comunicazione Liquidazioni periodiche è costituito da due sezioni distinte: FRONTESPIZIO e QUADRO VP.
La parte riguardante il FRONTESPIZIO si suddivide a sua volta in due diverse facciate:

• la prima contenente “l’Informativa sul trattamento dei dati personali
• la seconda contenente i “dati generali del Contribuente, dati del Dichiarante e i dati riservati all’Incaricato”.
  

Il QUADRO VP contiene i dati riguardanti le liquidazioni periodiche Iva. Mentre il frontespizio è sempre unico per periodo di invio, i quadri VP possono variare in base alla tipologia di azienda per cui si sta compilando la Comunicazione Liquidazioni periodiche.
Gli importi, da riportare tenendo conto delle variazioni eseguite ai sensi dell’art. 26, devono essere indicati in centesimi di euro arrotondando l’ammontare alla seconda cifra decimale per eccesso se la terza cifra è uguale o superiore a 5, per difetto se la stessa è inferiore a 5. Per ciascuna liquidazione periodica deve essere compilato un distinto modulo della Comunicazione, compilando il campo “Mod. N.” posto in alto a destra nel quadro VP.
Pertanto, i contribuenti che effettuano:

• esclusivamente liquidazioni periodiche mensili, devono compilare un modulo per ciascun mese del trimestre;
  
• esclusivamente liquidazioni periodiche trimestrali, devono compilare un unico modulo per il trimestre;
  
• sia liquidazioni mensili che trimestrali (in caso di contabilità separate), devono compilare un modulo per ciascun mese e un modulo per il trimestre.
  

Il contribuente deve indicare nelle colonne 1 e 2 del rigo VP1 il mese (valori da 1 a 12) o il trimestre (valori da 1 a 4) cui si riferisce ciascun modulo della Comunicazione. I contribuenti che eseguono liquidazioni trimestrali, ai sensi dell’art. 7 del d.P.R. 14 ottobre 1999, n. 542, devono indicare in colonna 2 il valore “5” con riferimento al quarto trimestre solare.
Nel particolare caso di anticipazione, ai fini compensativi dell’imposta, della liquidazione periodica trimestrale in coincidenza con quella relativa al terzo mese di ogni trimestre solare, vanno compilate entrambe le predette colonne. Nei paragrafi successivi verranno riportati alcuni esempi relativi alle multiattività.

Presentazione Telematica

Per quanto riguarda le modalità di abilitazione alla presentazione telematica diretta e di presentazione mediante intermediari abilitati si rinvia alle relative istruzioni fornite nell’apposita sezione del sito internet dell’Agenzia delle Entrate.

Comunicazione di avvenuta presentazione telematica

La ricevuta di avvenuta trasmissione telematica dei dati della Comunicazione è resa disponibile al contribuente nel proprio Cassetto fiscale e nella sezione Consultazione dell’area autenticata dell’interfaccia web “Fatture e Corrispettivi”. In relazione alla verifica della tempestività delle Comunicazioni presentate per via telematica, si considerano tempestive le Comunicazioni trasmesse entro i termini prescritti, ma scartate dal servizio telematico, purché ritrasmesse entro i cinque giorni successivi alla data contenuta nella comunicazione dell’Agenzia delle Entrate che attesta il motivo dello scarto (cfr. circolare del Ministero delle Finanze - Dipartimento delle Entrate n. 195 del 24.09.1999).

Contribuenti con liquidazioni trimestrali

I contribuenti che eseguono liquidazioni trimestrali, ai sensi dell’art. 7 del d.P.R. 14 ottobre 1999, n. 542, devono presentare la Comunicazione anche per il quarto trimestre solare, senza tenere conto delle eventuali operazioni di rettifica e di conguaglio da effettuare in sede di dichiarazione annuale (ad esempio calcolo definitivo del pro rata). Tuttavia, il versamento dell’IVA dovuta per tale trimestre deve essere effettuato, comprensivo degli interessi dell’1%, in sede di conguaglio annuale, entro l’ordinario termine di versamento previsto per la dichiarazione annuale. Pertanto, tali contribuenti, nella Comunicazione relativa al quarto trimestre, non devono compilare i righi VP11, VP12 e VP14. Tali righi, ad eccezione del VP12, invece devono essere compilati dai subfornitori che effettuino liquidazioni trimestrali di cui all’art. 7 del d.P.R. 14 ottobre 1999, n. 542, e che si siano avvalsi delle disposizioni agevolative di cui all’art. 74, comma 5. In particolare, questi ultimi soggetti devono indicare al rigo VP11 i crediti speciali d’imposta eventualmente utilizzati per ridurre l’importo da versare relativamente alle operazioni di subfornitura. In tal caso, nel rigo VP14, colonna 1, deve essere indicato l’eventuale importo da versare entro il termine del 16 febbraio. Infine, i contribuenti di cui all’art. 74, comma 4, devono versare l’IVA dovuta per il quarto trimestre entro il termine ordinario (16 febbraio). Conseguentemente, i contribuenti che eseguono liquidazioni trimestrali sia ai sensi dell’art. 7 del d.P.R. 14 ottobre 1999, n. 542, sia ai sensi dell’art. 74, comma 4, devono compilare due distinti moduli del quadro VP relativamente al quarto trimestre.

Dati Generali

Dati contribuente

La maschera permette di caricare i dati del contribuente.
Nel caso di necessità di inserimento di più aziende utilizzare i relativi pulsanti sulla griglia "contribuente".
Specificare la ragione sociale dell'azienda e l'anno di contribuzione, I dati del dichiarante ed i dati dell'incaricato alla presentazione del file XML.
Non si può procedere con l'applicativo se non si inserisce almeno un contribuente.

Controlla aggiornamenti

La funzione permette di controllare la presenza di nuovi aggiornamenti del prodotto e procedere al download

Abilita programma

Permette di abilitare tutte le funzionalità del prodotto. Il codice del prodotto ed la chiave di abilitazione viene fornita tramite mail dopo l'acquisto on line.

Informazioni

Il pulsante presenta a video le informazioni relative al software Facile ECF, i dati della società produttrice e la versione del prodotto da comunicare in caso di richiesta di assistenza.

Manuale on line

Permette di visualizzare il Manuale in formato Wiki con le istruzioni

Liquidazione IVA

Nuova

Permette di creare un nuovo record liquidazione mensile o trimestrale

Modifica

Permette di modificare la liquidazione evidenziata sulla griglia

Elimina

Elimina la liquidazione evidenziata sulla griglia

Importa CSV

Permette di importare un file csv esterno da una applicativo contabile esterno. Il csv deve contenere i fati dei campi della liquidazione.
File CSV di esempio
Per selezionare la liquidazione utilizzare la casella a sinistra dell'anno

Genera XML

Dopo aver selezionato una o più liquidazioni (max 4) genera il file xml da inviare all'agenzia entrate attraverso l'accesso Entratel.
Per selezionare la liquidazione utilizzare la casella a sinistra dell'anno
File XML di esempio prodotto

Genera PDF

Dopo aver selezionato una o più liquidazioni (max 4) genera il file PDF da stampare per la verifica.
File PDF di esempio

Apri Cartella Documenti

Apre la cartella documenti dove sono stati archiviati il file xml e pdf per procedere all'invio o copia

Inserimento liquidazione mensile o trimestrale

• I campi bianchi possono essere importati attraverso l'apposita funzione Importa CSV oppure possono essere inseriti manualmente.
• I campi gialli vengono calcolati dal sistema attraverso il pulsante " Ricalcola"
  
• Inserire il mese di riferimento o in alternativa il trimestre in base all'opzione (mensile o trimestrale) della liquidazione IVA.
  

Nella parte bassa dello schermo vengono visualizzate le istruzioni di compilazione del campo evidenziato

Il pulsante Memorizza permette di salvare la liquidazione del mese o del trimestre inserito per procedere ad un ulteriore inserimento

Elenco Fatture

Funzione in aggiornamento
Import dati fatture da applicativi esterni e produzione elenco XML per l'agenzia delle Entrate
L'aggiornamento verrà rilasciato entro fine Giugno